Несмотря на рост оплаты покупок бесконтактным и безналичным способами, бумажные деньги не потеряли актуальности. Поэтому магазинам и организациям, которые принимают оплату наличными, всё ещё необходимо держать в кассе деньги для размена и сдачи.

Сегодня мы расскажем, что такое лимит остатка кассы, кому он нужен и как его рассчитать.

Что такое лимит кассы?

Лимит кассы — это необходимый размер налички для ежедневной торговли, которую разрешено хранить в кассе организации. Излишки должны зачисляться на счёт в банке.

Иметь большую сумму в кассе разрешается в 2 случаях:

  1. В день выдачи зарплаты сотрудникам
  2. В выходной день, если банк закрыт и зачислить деньги на счёт невозможно

В указании Центробанка «О порядке ведения кассовых операций» не прописан максимальный размер лимита — он считается по специальной формуле и утверждается самой организацией.

За нарушение лимита налагаются штрафы:

  • Для сотрудника с административно-правовым статусом — до 5.000 рублей
  • Для организации — до 50.000 рублей

Кому нужен лимит кассы?

По закону лимит остатка наличных средств в кассе должен быть установлен у всех представителей среднего и крупного бизнеса. Т.е. для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей нет ограничений по сумме наличных в кассе.

Для малого бизнеса характерны 3 признака:

  1. Годовая выручка не более 800 миллионов рублей
  2. Менее 100 сотрудников
  3. Доля прочих лиц и компаний в уставном капитале не более 49%

Например, если у организации выручка составляет 100 миллионов в год, а в штате 20 человек, то устанавливать лимит кассы не нужно. Также лимит не устанавливается, когда представитель среднего бизнеса разделился на две независимые организации и стал малым. Такая организация может отменить лимит специальным приказом.

В указании Центробанка нет информации о сроках установки лимита, поэтому его время действия устанавливается руководителем. Также он принимает решение о перерасчете лимита, если выручка организации существенно изменилась.

Как рассчитать лимит?

Организации вправе сами выбирать, какую из двух, предложенных Центробанком, формул использовать для расчета лимита кассы:

  1. Формула, в основе которой лежит выручка

ЛК = ВЫР/П*Ч

ЛК — Лимит кассы

ВЫР — Выручка наличными за определенный период

П — Период времени, когда поступила выручка. Считается в днях и не должно быть более 92

Ч — Частота сдачи денег в банк. Считается в днях. Не более 7, если в населенном пункте есть банк и не более 14, если банка нет.

Например, в магазине цифровой техники максимально прибыльное время — с 14 февраля по 8 марта, т.е. 22 дня. Инкассация раз в 5 дней, а выручка наличными 150.000 рублей, всё остальное оплачивается через POS-терминал для оплаты картами

ЛК = 150.000/22*5 = 34.000 рублей

  1. Формула, в основе которой лежат расходы

ЛК = РАС/П*Ч

ЛК — Лимит кассы

РАС — Расходы наличными, в которые не входят зарплата и другие выплаты работникам

П — Период времени, когда поступила выручка. Считается в днях и не должно быть более 92

Ч — Частота сдачи денег в банк. Считается в днях. Не более 7, если в населенном пункте есть банк и не более 14, если банка нет.

Например, пик расчетов с контрагентами наличными средствами приходится на декабрь. В декабре 21 рабочий день. Выплаты составили 300.000 рублей, а инкассация происходит раз в неделю.

ЛК = 300.000/21*7 = 100.000 рублей.

Стоит отметить, что вторую формулу используют крайне редко, потому что в последнее время чаще используются безналичные платежи.

Рассчитанную сумму лимита кассы не нужно согласовывать с банками или налоговой службой. Однако при проверке, налоговый инспектор может потребовать сверки сумм в кассе и приказе о пределе допустимых средств.

Оплата с помощью банковских карт и смартфонов постепенно вытесняет бумажные деньги. Поэтому лимит наличных в кассе с каждым годом уменьшается. И совсем скоро наступит тот день, когда формула для подсчета лимита будет забыта.

Хотите внедрить эквайринг в свой бизнес? Тогда узнайте всё о POS-терминалах и эквайринге для бизнеса из нашей книги